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一、三个日期 在港股市场中，除净日(Ex-date)、交收日(Settlement Date)和股权登记日(Record Date)是三个不同的概念，它们之间存在一定的关系。
1）除权除息日
在港股市场通常称为“除净日”，是确定投资者是否享有分红派息等权益的截止日期。在这一天之前买入并持有股票的投资者，可享有上市公司即将派发的股息、红利股份、认股权证等权益。在除净日当天，股价会自动扣除分红金额。
2）股权登记日（记录日期）
该日收盘在册的股东享有分红等权益。
港股：因T+2的结算交收周期，需提前2个交易日锁定权利，也就是除净日前一日买入，就能在除净日后的第一个交易日收盘后统计的股东名册上（为符合获取股息分派而递交股份过户文件之最后时限）。所以港股股权登记日通常在除净日之后的第一个交易日。
A股：T+0结算，也就是当天买入股票，当天就会登记在册（也有说T+1，第二天开盘前登记在册，不管哪种形式，第二天卖出都能拿到分红）。
不过以上是理论上的逻辑，还有两种情况也会影响股权登记日：
1、遇到了周末或假期：周末和假期交易所是不营业的，所以周末和假期是无法办理股权登记，这种情况就是往后顺延。比如5号除权除息，6号是逻辑上的股权登记日，但是6号正好是周五，那么7号，8号就是周末无法办理股权登记的，所以6号、7号、8号股东名册是一样的，这种情况股权登记日就是8号。
2、公司主动暂停股权登记：案例同上，7号8号是周末，但是公司决定9号-10号停止接受办理股东登记，暂停办理过户登记手续日期为除净日的两个工作日到七个工作日后，那么9号和10号因为没有办理新的登记，所以9号10号显示的还是6号的股东记录。这个时候股权登记日就是10号。
3）派息日
股息派发日和其他日期不存在必然时间联系。 港股市场习惯在除净日后较长时间才派息，这与A股（通常除权除息日与派息日接近）不同。对于非香港注册的公司，可能需要处理跨境税务问题（如10%股息税），导致派息流程延长。 港股：可能以港币、美元等外币派息。 内地港股通投资者会兑换成人民币到账，这个兑换过程涉及汇率，也需较长时间的较对，需要经过中国结算换汇交收后才能发放，收到分红的时间通常会晚于香港市场。
以中国海洋石油为例：公告日为5月12日，股东批准日为6月5日，除净日为6月12日，为符合获取股息分派而递交股份过户文件之最后时限为6月13日，14日、15日是周末，停办理过户登记手续日期为6月16日至6月20日，股权登记日为6月20日，股息派发日为7月11日。
以建设银行为例：A股股权登记日为5月8日，除权除息日为5月9日，派息日为5月9日。港股除净日为4月30日，记录日期或股权登记日与A股相同为5月8日，派息日为5月28日，比A股晚20余天。
二、分红税率 【1】港股通账户
H股（注册地为中国大陆）：
1）个人/证券基金：20%（H股公司可以向中国结算申请获得内地投资者名册，并代扣20%个人所得税。个人资本利得免税至2027年年末，内地证券投资基金不免除）。 2）企业：依法计征（资本利得缴纳企业所得税），投资内地注册的居民企业连续持有满12个月免征股利的企业所得税。
非H股：
1）个人：非H股公司由中国结算代扣20%的个人所得税。非H股中的中国居民公司由于其无法在一开始穿透公司股东投资者类别，故而他们会将所有港股通投资者是做非中国居民企业，在分红派发之前扣除10%的企业所得税，其等效税率为1-（1-10%）（1-20%）=28%。
案例： 中国海洋石油：在中国香港上市的中国居民企业会在派发股利时，会将所有中国香港企业股东视作非居民企业，代扣10%企业所得税。所有以非个人名义登记的香港股份持有人（包括香港中央結算（代理人）有限公司，其他企業代理人或受託人如證券公司、銀行等，或其他組織及團體皆被視為非居民企業香港股份持有人）、沪港通/深港通投资者（属于通过香港中央结算（代理人）有限公司持有股票），将代扣代繳10%的企业所得税后向香港中央结算（代理人）有限公司支付2024年末期股息款项。自然人香港股份持有人，不代扣代缴个人所得税。
2）企业：在20%企业所得税基础上，如果投资的是【非境内注册的中国居民企业】额外代扣10%，其等效税率为1-（1-10%）（1-20%）=28%。
【2】香港账户
1）个人：不缴纳税收。
2）企业（类似于开了港股账户的非居民企业）：H股（中国居民企业）+非H红筹（中国境外注册、香港上市、大陆概念。中国官方背景。非居民企业的其他红筹股不征收）均为10%。香港本土0%，投资非中国大陆和香港地区的公司，根据所属国家税法缴纳。
例如：中国移动和中国太平同为红筹股公司，但中国移动被视作中国居民企业，而中国太平并不是。 P股为境外注册、香港上市、中国民间持有。
三、扣税制度港股： 港股是强制扣税，与持股时长无关。
A股： 股权登记日全额发放股息，卖出日决定税率。如：持股≤1个月：20%税率。1个月<持股≤1年：10%税率。 持股>1年：免税。
关于港股分红有四点注意：其一，港股公司须在宣告之前向联交所递交【分红过户文件最后递交时间】到股【股息派发日】之间的安排，由联交所决定除净日。其二，暂停办理过户登记手续日期为除净日的两个工作日到七个工作日后，递交过户文件最后期限为暂停办理过户登记手续日前一日（交易日？）。其三，记录日期一般为截至过户的最后一日，用以决定参与本次分红的股东名单，若该项利润分配决议还需经股东大会审议通过，则记录日期也登记有权参与股东大会的股东名单。其四，股息派发日和其他日期不存在必然时间联系。